ZOLL & EINFUHRUMSATZSTEUER

(Stand: 20.08.2025)

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Die bereitgestellten Informationen stellen keine individuelle rechtliche, steuerliche, finanzielle oder sonstige fachliche Beratung dar. Sie können eine persönliche Einzelfallberatung durch eine fachkundige Person nicht ersetzen und sollten nicht als alleinige Grundlage für Entscheidungen verwendet werden.

Grundbegriffe

• USt = Umsatzsteuer im jeweiligen Land

• EUSt = Einfuhrumsatzsteuer (auf Warenwert inkl. evtl. Zoll)

• GST = Goods and Services Tax (Steuer auf Waren und Dienstleistungen, z. B. Australien, Kanada, Singapur, Neuseeland)

Europäische Union (EU)

• Innerhalb der EU fallen beim Import keine zusätzlichen Zollgebühren oder Einfuhrumsatzsteuer an.

• EU-Ausnahmegebiete (z. B. Kanalinseln, Azoren) können abweichende Regelungen haben.

Vereinigtes Königreich (GB, nach Brexit)

• Warenwert unter 135 GBP: Mehrwertsteuer wird vom Verkäufer berechnet.

• Warenwert über 135 GBP: Einfuhrumsatzsteuer beim Import zu zahlen.

Nicht-EU-Länder oder EU-Ausnahmegebiete (Auswahl)

• Bulgarien: 20 % EUSt

• Großbritannien: 20 % EUSt ab 135 GBP

• Kroatien: 25 % EUSt

• Litauen: 21 % EUSt

• Malta: 18 % EUSt

• Norwegen: 25 % EUSt

• Rumänien: 19 % EUSt

• Schweiz: 8,1 % EUSt (Stand 2024)

• Kanada: GST 5 % + ggf. Provinzsteuer

• USA: unterschiedlich, siehe Bundesstaaten

• Mexiko: 16 % EUSt + DTA 0,008 %, Steuerfreibetrag 300 USD Landweg / 500 USD Luft- oder Seeweg

• Singapur: GST 8 %

• Australien: GST 10 %

• Neuseeland: GST 15 %

Beispielrechnung (GB oder Bulgarien)

• Artikelpreis: 26,00 EUR

• Versand: 4,99 EUR

• Zollwert: 30,99 EUR

Einfuhrumsatzsteuer 20 %: 30,99 EUR × 20 % = 6,18 EUR
Gesamtbetrag beim Import: 30,99 EUR + 6,18 EUR = 37,17 EUR

USA – Sales Tax

• Einzelne Bundesstaaten erheben unterschiedliche Sales Taxes.

• Manche Gemeinden erheben zusätzliche Aufschläge.

• Beispiel Kalifornien: 7,25 % + 2 % Gemeindeaufschlag

• Bundesstaaten ohne Umsatzsteuer: Alaska, Delaware, Montana, New Hampshire, Oregon

• Übrige Staaten: 5–9 % Umsatzsteuer

Hinweise zu Mexiko

• Steuerfreibetrag: 300 USD Landweg, 500 USD Luft/Seeweg

• Einfuhrumsatzsteuer: 16 %

• Zollabwicklungsgebühr (Derecho de Trámite Aduanero, DTA): 0,008 %

Hinweise zu Australien

• GST Standardrate: 10 %

• Gilt für Waren und Dienstleistungen